業(yè)務(wù)探討 | 紀檢監(jiān)察機關(guān)審查調(diào)查工作中涉案財物追繳范圍

2018年3月20日十三屆全國人大一次會議通過《中華人民共和國監(jiān)察法》并于同日公布施行。12月28日中共中央辦公廳印發(fā)《中國共產(chǎn)黨紀律檢查機關(guān)監(jiān)督執(zhí)紀工作規(guī)則》并于2019年1月1日起施行。依照上述規(guī)定，結(jié)合《中華人民共和國刑事訴訟法》和《最高人民法院關(guān)于刑事裁判涉財產(chǎn)部分執(zhí)行的若干規(guī)定》等司法解釋以及紀檢監(jiān)察機關(guān)審查調(diào)查、審理實踐，筆者就涉案財物追繳中的問題進行了梳理分析。

涉案財物是指紀檢監(jiān)察機關(guān)依紀依法采取查封、扣押（暫扣、封存）、凍結(jié)、調(diào)取等措施提取或者固定，以及從其他單位和個人接收的與案件有關(guān)的物品、文件和款項，包括違紀違法所得及其孳息、用于違紀違法的財物、非法持有的違禁品，以及其他與案件有關(guān)的財物及其孳息。紀檢監(jiān)察機關(guān)審查調(diào)查中，應(yīng)當準確把握涉案財物追繳范圍。

關(guān)于違紀違法所得及其孳息

主要是指被審查調(diào)查人通過違紀違法行為所直接或者間接取得的財物。其中，直接取得的財物即通常所說的贓款贓物，間接取得的財物是指贓款贓物所產(chǎn)生的收益，主要是孳息，也包括“射幸”活動（指偶然碰運氣的“僥幸”行為）產(chǎn)生的收益，比如用于購買彩票而中獎獲得的收益等。孳息有兩種類型，一種是天然孳息，是指依物的自然屬性所產(chǎn)生的物；另一種為法定孳息，是指依一定的法律關(guān)系由原物所生的物，是原物的所有權(quán)人進行租賃、投資等特定的民事法律活動而應(yīng)當獲得的合法收益，比如房屋出租所得的租金、依股本金所得的股息等。某項財物一旦為違法犯罪所得即形成贓款贓物，其后，該違法犯罪所得無論是天然孳息，還是法定孳息，無論是查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)前的孳息，還是查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)后產(chǎn)生的孳息，均應(yīng)作為違法犯罪所得收益予以追繳。

對贓款贓物及其收益，紀檢監(jiān)察機關(guān)應(yīng)一并追繳，其中被審查調(diào)查人將贓款贓物單獨或者與其他合法財產(chǎn)共同投資或者置業(yè)，對因此形成的財產(chǎn)中與贓款贓物對應(yīng)的份額及其收益，紀檢監(jiān)察機關(guān)應(yīng)予追繳。比如，被審查調(diào)查人甲2010年8月以400萬元的價格從某私營企業(yè)主開發(fā)的樓盤中購得當時市場價格為1000萬元的房產(chǎn)1套，并利用職務(wù)便利為該私營企業(yè)主謀取利益，2018年7月1日甲被紀檢監(jiān)察機關(guān)立案審查調(diào)查。假如甲以明顯低于市場價格的方式購得上述房產(chǎn)后，于2016年9月按照當時市場價格1800萬元賣給善意第三人，則應(yīng)當從甲處追繳款項為（1000-400）/1000*1800=1080萬元，不能再查封該房產(chǎn)；假如2018年7月1日立案時該房產(chǎn)市場價格為2200萬元，甲在案發(fā)前替善意第三人銀行貸款提供擔(dān)保，已將該房產(chǎn)抵押給某商業(yè)銀行，一旦查封該房產(chǎn)，處置后首先要確保該商業(yè)銀行作為抵押權(quán)人的權(quán)益，或者提前清償銀行貸款，或者向與該商業(yè)銀行約定的第三人提存，相應(yīng)違紀違法所得及其收益可能會追繳不到位，在此情況下，可以不查封該房產(chǎn)，而是從甲處追繳相應(yīng)款項（1000-400）/1000*2200=1320萬元；假如立案后該房產(chǎn)仍在甲實際控制中，且沒有產(chǎn)權(quán)限制，原則上應(yīng)當查封該房產(chǎn)；假如甲案發(fā)前將該房產(chǎn)出租并獲得租金共80萬元，則應(yīng)當從甲處追繳相應(yīng)租金（1000-400）/1000*80=48萬元。假如該私營企業(yè)主出資280萬元為甲裝修該房產(chǎn)，若查封該房產(chǎn)的，鑒于裝修已添附到該房產(chǎn)中，上述裝修費280萬元不再另行追繳。

又如，被審查調(diào)查人乙2012年12月收受某私營企業(yè)主用80萬元購買的路虎汽車，并利用職務(wù)便利為該私營企業(yè)主謀取利益，2018年7月1日乙被紀檢監(jiān)察機關(guān)立案審查調(diào)查。假如乙2015年6月將該汽車以50萬元的價格賣給善意第三人，則應(yīng)從乙處追繳款項為80萬元，而不是50萬元，且不能再查封或者扣押該汽車。假如立案后該汽車仍在乙實際控制下，一般應(yīng)當首選從乙處追繳款項80萬元；只有難以從乙處追繳到位情況下，才考慮查封或者扣押該汽車后，委托價格認定機構(gòu)對該汽車被查封或者扣押時的市場價格進行價格認定，確定其與80萬元的差額并從乙處予以追繳。

再如，被審查調(diào)查人丙2008年12月收受某私營企業(yè)主價值85萬元的翡翠手鐲一只，并利用職務(wù)便利為該私營企業(yè)主謀取利益，2018年7月1日丙被紀檢監(jiān)察機關(guān)立案審查調(diào)查。假如丙2014年9月將該手鐲通過拍賣以42萬元的價格賣給善意第三人，且未發(fā)現(xiàn)有拍賣無效的法定情形的，應(yīng)從丙處追繳款項為42萬元，而不是85萬元，且不能再扣押該手鐲。假如立案后該手鐲仍在丙實際控制下，一般應(yīng)當首選從丙處扣押該手鐲，在此情況下，若扣押時該手鐲的市場價格低于85萬元的，亦不再追繳相應(yīng)差額。

需要指出的是，與涉案汽車的市場價格主要受已使用時間、已行駛里程、使用狀態(tài)等影響不同，手鐲、字畫等物品的市場價格主要取決于市場行情，而與個人持有時間長短、使用狀況關(guān)聯(lián)度不高，故手鐲、字畫等物品即使扣押時的市場價格低于被審查調(diào)查人收受時的市場價格的，亦不再追繳相應(yīng)差額。

關(guān)于用于違紀違法的財物

主要是指供被審查調(diào)查人進行違紀違法活動而使用的錢款和物品，這些錢款和物品必須與違紀違法行為具有緊密的直接聯(lián)系，必須是直接用于實施違紀違法行為之物。

關(guān)于非法持有的違禁品

主要是指國家規(guī)定限制生產(chǎn)、購買、運輸和持有的槍支彈藥、淫穢物品、假幣、毒品等。

關(guān)于其他與案件有關(guān)的財物及其孳息

一是被審查調(diào)查人承認系違紀違法所得，但因證據(jù)缺失等原因難以查清的財物，處理時可責(zé)成其本人寫出書面說明材料并登記上交該部分財物。二是被審查調(diào)查人合法所有的財物中，需要先行查扣預(yù)留給法院執(zhí)行罰金、沒收財產(chǎn)等財產(chǎn)刑的部分。三是其他可以證明違紀違法行為發(fā)生、違紀違法行為情節(jié)輕重的物品和文件。

需要指出的是，根據(jù)我國加入的《聯(lián)合國反腐敗公約》第31條和《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》第12條關(guān)于等值沒收的規(guī)定，本著任何人不得從犯罪和違法行為中獲利的原則和公平正義的精神，對依法應(yīng)當追繳、沒收的財產(chǎn)無法找到、被他人善意取得、價值滅失或者與其他合法財產(chǎn)混合且不可分割的，可以追繳其他等值財產(chǎn)。（周巖）